Que es un arqueo de caja bancaria?

Answer 1

Se define al Arqueo de Caja como la operación de recuento y la verificación del dinero y valores que se encuentran en ella, para comprobar si el saldo que arroja los libros están de acuerdo con dicho conteo. El valor que arroja el arqueo se debe comparar con el libro mayor de caja.

En caso de existir diferencias debe registrarse en las cuentas 4295 si hay sobrante en caja, pero en caso de existir un faltante, se buscará la razón que justifique el faltante, ( un gasto, una consignación que no se registró) para hacer el ajuste correspondiente, y de no haber una justificación del faltante este valor generalmente se registra en la cuenta 1330 como una deuda para el cajero; por ello se debita cuentas por cobrar a trabajadores; ya que el dinero que entra y sale de la caja es responsabilidad del cajero.

Importancia del arqueo de caja

Realizando un arqueo de caja periódicamente, estamos haciendo un control interno de efectivo en el cual se verifica la administración de todo el dinero que la empresa recibe por sus ventas y otros ingresos, así como por las salidas de éste con un programa adecuado para cancelar proveedores de bienes y servicios. Con el propósito de: Proteger el efectivo contra residuos, fraudes e inconsistencias, así como controlar la adecuada contabilización de las partidas, verificar el cumplimiento de las políticas de la empresa y el desempeño eficiente de los empleados.

Las entradas de efectivo en la empresa, corresponden a, Venta al contado, Cobros a clientes, Préstamos obtenidos, y Ventas de activos

Es conveniente crear fondo de caja menor o caja chica, asignando una persona encargada de su administración, para gastos menores, a la que se le fijará un monto de acuerdo al movimiento de la empresa, y deberá hacerse un reembolso por períodos breves no mayores de un mes, utilizando comprobantes de caja menor que se elaboraran cada vez que la caja tenga movimiento.

El arqueo de caja chica se debe realizar haciendo un conteo minucioso y detallado, separando el efectivo por grupo de nominaciones, y debe ser realizado por una persona diferente a quien realiza la documentación

Dentro de los documentos que no forman parte del efectivo pero que deben considerarse al momento de hacer el arqueo están; Vales de cajas, Cheques posfechados y Cheques devueltos entre otros.

Esquema para realizar el arqueo de caja

Arqueo de caja menor

Efectuado el dia------ del mes ---------- del año------ hora

Movimiento del efectivo

Saldo del mes anterior

+ Ingreso durante el mes o periodo equivalente al reembolso

- Gastos del mismo mes o periodo

= Saldo en caja

La composición del saldo de caja

se expresa de la siguiente manera:

*En billetes: se puede colocar la cantidad de cada denominación y un total.

*En monedas: se puede colocar la cantidad de cada denominación y un total

*En documentos; especificando si son cheques vales etc

Total efectivo

Detalle de cheques

Se especifica para cada uno de los cheques el No. De cheque, banco al que pertenece el cheque, nombre el cliente y la cantidad. y se totaliza.

Igual se hace con los vales, aunque se debe procurar que los vales sean cubiertos en el menor tiempo posible (dependiendo de las políticas de la empresa)

Totalizando los valores obtenidos

Finaliza haciendo Anotación de lo que se encontró en la caja luego de haber realizado el arqueo comparando el saldo de la cuenta con el resultado obtenido especificando si hubo sobrante, faltante o los valores concuerdan con los libros.

Por Ultimo firma el cajero y la persona que realizo el arqueo con fecha y hora de finalización.

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Funcionario autorizado para hacer el arqueo.

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Cajero

Los resultados obtenidos son información confidencial de la empresa.

Answer 2

Un arqueo de caja bancaria es el proceso de conciliar los registros contables de una empresa con los registros bancarios para asegurar que concuerdan. Consiste en comparar las transacciones registradas en la contabilidad de la empresa con los movimientos reales que figuran en el extracto bancario, identificando posibles diferencias y corrigiéndolas si es necesario. Este proceso es fundamental para garantizar la exactitud de la información financiera y prevenir posibles fraudes o errores.